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枣庄市市级财政投融资资金管理暂行办法

来源:枣庄财政局 编辑:bgs 时间:2015-08-19

 

第一章 总则

第一条 为了确保市政府重点建设项目资金需要,规范市级融资行为,加强市级财政投融资资金管理,提高资金使用效益,控制投融资风险,根据国家有关法律、法规,结合我市实际,制定本办法。

第二条 本办法所称的投融资主要是指为保证政府投资项目建设的需要,向金融等机构进行的资金筹措行为,融资资金需要政府财政偿还本息。

第三条  鲁南(枣庄)经济开发投资有限公司(以下简称公司)全面负责市级政府项目建设投融资管理工作。公司按照“融的来、管的好、还的上”原则,在确保重点、科学合理、讲求效益、控制风险的前提下,加强资金监管,提高资金使用效益。

第四条 市级财政投资项目资金来源主要包括:财政预算内资金、预算外资金、专项资金以及财政融资资金等。

第五条 建立财政内部协调机制。市局各单位、各相关科室根据工作需要,积极配合、共同参与办理投融资等相关业务。

第六条 公司应建立健全投融资体系,拓宽融资渠道,创新融资手段,加强信用建设,防范融资风险,提高融资能力,做大做强融资平台

 

第二章资金的融入

    第七条 公司根据市政府下达的重点项目建设投资计划,结合市级预算安排和偿债能力,确定资金融入的规模、期限、方式、用途和还款来源等,编制融资计划,报市财政局批准后实施。

第八条 公司应加强与银行、非银行金融机构、金融监管等部门的联系,做好评级授信工作。

第九条  公司按下列程序办理融资:

(一)编制融资计划,制定具体融资方案;

(二)选定借贷银行,提出融资申请;

(三)根据项目贷款流程,办理立项、环评、用地、规划等项目审批,完善项目贷款各项手续;

(四)申请市人大、市政府分别出具同意融资的决议及还款承诺;

(五)办理贷款抵押、担保手续,签订贷款合同。

第十条  融资费用由公司先行支付,融资资金到位后,由实际用款人负担或计入项目成本。

 

第三章项目的管理

第十一条  建立项目责任制。公司及局属各单位、各科室应严格项目管理权限,明确责任,切实加强政府投资项目的监督管理。相关业务科室按归口原则,负责项目前期论证、建设资金的落实、项目建设及资金使用管理等工作。公司负责项目实施的全过程管理及资金使用管理工作。

第十二条  实行建设项目储备制度。列入政府投资计划的项目,应当从政府投资项目储备库中选取。项目建设必须严格按照批准的投资项目计划进行建设。

第十三条  实行建设项目招投标制定。市政府采购管理办公室负责,公司参与。建设项目的勘察、设计、施工、监理,必须按照招投标及政府采购有关规定实行招投标,属于政府采购目录范围内的项目必须实行政府采购。

第十四条  严格执行项目投资评审制度。市政府投资评审中心负责,公司参与。从项目可行性研究报告阶段的估算,到设计、招标阶段的概预算以及施工过程的支付、竣工结算(决算),都必须实行严格的财政评审。

第十五条  实行项目专管员制度。公司和市财政投资评审中心对重点项目派驻专门的监管人员,对建设项目从立项、论证、资金的落实和使用、建设管理、竣工结算及审查、效益评价及资产移交等进行全过程参与管理、监督。

第十六条  项目的前期论证

(一)项目前期论证的主要内容是项目建议书、可行性研究报告、投资概算、建设资金来源等。

(二)项目前期论证工作由归口科室管理,公司参与。主要负责办理项目立项、环评、用地、规划等审批手续,审核建设内容、建设规模、建设标准、投资概算、资金计划等资料,完善实施项目建设管理的各项依据。

(三)归口科室根据批复的可行性研究报告及有关技术资料,对项目建设单位报送的初步设计和工程概算、预算等进行审核确认,并落实资金来源,作为编制基本建设支出年度预算和下达支出预算指标的依据。

第十七条  项目建设管理

(一)项目批复后,项目的规划、设计、监理、施工、大宗材料及大型(或专用)设备的采购,通过市政府采购管理办公室进行招投标。对不属于政府采购范围的,或确需采取其他采购形式的,可直接通过招标代理机构进行招投标。

(二)招标采购前,项目单位在向归口科室报送项目资料的同时,向市政府采购管理办公室报送采购项目计划申请。市政府采购管理办公室根据归口科室审核意见、市财政投资评审中心评审结论以及项目单位采购项目计划申请,组织实施招标采购。

(三)招标结束后,项目单位应及时将招标采购文件、中标、成交结果、政府采购合同副本送交项目归口科室和公司备案。

(四)项目在建设过程中,由工程项目主管部门提供具有甲方、乙方(施工方)、项目监理、市财政投资评审中心、公司项目专管员等签章的各方合法手续,一并作为支付工程款的参考依据

第十八条  项目竣工验收和竣工决算

(一) 严格执行竣工验收制度。凡符合验收条件的建设项目,项目单位应及时组织工程设计、监理单位、承包商和项目专管员等组成项目验收工作组,依法进行验收。

(二)实行财务决算审核制度。(二) 项目验收后,项目单位将竣工图纸、决算书、变更、隐蔽验收记录、竣工验收书等资料送交归口科室,经归口科室审查并签署意见后,由公司委托市财政投资评审中心进行项目审核。审核结果经公司审定后,作为工程价款结算、转增资产和批复决算的依据。

 

第四章  资金的使用

第十九条 根据《财政基本建设支出拨款管理办法》的规定,公司对融资资金实行专户管理、专账核算,科学合理调度资金,努力降低融资成本,确保资金安全完整。

第二十条  融资资金经批准用于有收益的经营性项目的,必须坚持有偿使用的原则。

第二十一条  融资资金应区分不同情况,实行归口、分类管理。

(一)对列入市级政府重点支出计划、由财政融资实施的项目,由公司按照《市级财政资金拨付管理操作规程》办理。

(二)区(市)政府通过公司融资平台,为区(市)政府项目建设融入的资金,按照承贷银行与公司、区(市)政府及财政签订的贷款协议拨付、管理和使用。

(三)转借给市直机关、企事业单位及区(市)政府的资金,公司按内部资金使用审批程序,经负责人审核并报局长审批后支付。公司应完善包括借款申请、还款承诺、抵押、担保等各项借款手续,签订借款合同,完善办法,加强对借出资金的监督管理,确保资金的安全。

(四)用于公司运营及企业经营发展的资金,公司应建立严格的投资管理办法,规范投资项目可行性研究,完善投资决策机制,按程序经公司负责人审核并报局长审批后支付。涉及城建项目建设的,要符合城建项目资金用款程序。公司要按照企业运营机制及企业财务制度有关规定,加强对资金的使用和管理,实现投资资金的预期效益,确保国有资产的保值增值。

第二十二条  项目资金的拨付程序

(一)申请。项目单位凭项目批件、工程施工进度、财务支出情况、工程价款结算账单、相关工程预(结)算、材料设备订户合同等文件以及项目业主负责人签署的用款申请,向归口科室提出用款申请。

(二)审核。归口科室受理用款单位的申请后,依据项目评审付款建设和工程主管部门提供的合法手续,对用款单位资金需求情况进行认真审核,准确掌握工程的实际进度及资金用款情况,提出拨款意见,经分管局长审核(融资资金须经公司负责人签批)后,报局长审批。

(三)拨款。国库科和公司根据局长签批的《枣庄市财政局项目建设资金拨付审批表》拨付款项。凡是由预算投资实施的项目,由国库支付;凡是由融资资金实施的项目,由公司支付;凡是由国库科(包括预算内、外资金、专项资金)和公司(融资)共同支付的同一建设项目,实行“一口”对外拨款,原则上由国库拨款,特殊项目另行确定。所有拨款应逐步实行直接支付制度,由公司(或国库科)直接将建设资金拨付到项目业主或设计、施工、监理、设备供应等单位。

 

第五章  资金的偿还

第二十三条 公司按合同约定对贷款银行履行还本付息责任。公司根据市政府还款承诺及贷款协议,制定年度还款计划,报预算科审核后,列入年度财政支出预算。

(一)市级项目承贷资金本息的偿还,列入市级财政年度支出预算,国库科按还款计划拨付,由公司按期偿还。

(二)区(市)政府通过公司进行融资的转贷的,由区(市)政府负责偿还。区(市)政府根据与公司贷款银行签订的借款协议,制定年度还款计划,列入本级财政预算,按期偿还贷款本息。若区(市)政府不能按期偿还,依据各区(市)政府出具的还款承诺,通过财政体制结算予以扣款偿还。

第二十四条 公司按照“谁用款、谁还款”的原则,根据资金使用对象,确定实际还款责任人,向实际用款单位收取借款本息。

(一)市直机关、企事业单位用款的,由用款单位偿还。用款单位不能按时足额还本付息时,公司依法以其抵押物折价或者变卖抵押物的价款优先得到偿还,或由市财政从其业务经费、专项经费及其他财政性资金中扣还。

(二)用于市级政府投资且有收益的,以投资收益进行偿还。

(三)用于公司自身经营的,由公司经营收益进行偿还。主要包括土地转让收益、使用贷款资金形成的资产收益、企业经营收益等。

第二十五条  因用款单位原因造成拖欠本息的,根据银行规定应缴纳罚息及复利等资金,由用款单位负担。

 

第六章   风险的控制

第二十六条  建立健全融资风险控制管理制度,严格融资报批手续,合理确定融资规模,防范融资风险。

第二十七条 公司应将承担的政府融资业务与自营业务和其他委托业务进行分类管理,分别核算。

第二十八条 严格担保管理,未经批准,公司不得对外提供担保。

第二十九条 公司应加强对融资资金的检查和督促,及时掌握融资资金到位、使用和工程项目进展情况,督促用款单位建立健全内部财务管理制度和会计核算办法,认真组织项目实施,落实项目配套资金,确保项目按期建成完工,并组织竣工验收。

第七章 附则

第三十条  本办法由市财政局负责解释。

第三十一条 本办法自下发之日起实施。

 

 

 

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